STUDI KASUS DAN PENYELESAIAN PROJECT APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI II (MYOB) Kursus Bam Bam

PROJECT APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI II

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan

mata kuliah Aplikasi Komputer Akuntansi II

Kelas   : 11.3A.04

         11170507   Anisa Savitri

                       11170809   Dede Galuh Nasution

            11170687   Regina Sitorus

                           11170522   Theresa Surya Pramono

11170248   Verend

Program Studi Komputerisasi Akuntansi

UNIVERSITAS BSI BEKASI

Bekasi

2018

STUDI KASUS

I.            INFORMASI UMUM

A.     Informasi Umum Perusahaan

Kursus Bambam merupakan bentuk usaha jasa dan dagang yang menawarkan jasa kursus, dan menjual modul. Tempat Kursus  ini berdiri tahun 2000 dan mulai melakukan pencatatan keuangan menggunakan software Zahir Accounting tahun 2018, dengan jumlah bulan periode akuntansi perusahaan tersebut adalah 12 bulan.

Berikut ini rincian data kursus :

Nama Perusahaan               : Kursus Bam Bam.

Alamat                                : Jl. Melati No.15,

                                             Jakarta 12712 – Indonesia.

No. Telp                             : (021) 12345678910

No. Fax                              : (021) 10987654321

Email                                  : bambamles@gmail.com

B.      Kebijakan Akuntansi

a)    Periode akuntanis di mulai dari tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember.

b)   Daftar perkiraan dibuat sendiri berdasarkan kebijakan perusahaan.

c)    Menggunakan mata uang : Rupiah (IDR).

d)   Format penanggalan „‟DD/MM/YYYY”

e)    Menggunakan satuan : buah

f)    Sistem Pengkodean :

1.    Transfer Kas : TK-Bulan No.urut (TK-0101)

2.    Kas Masuk : KM-Bulan No.urut (KM-0101)

3.    Kas Keluar : KK-Bulan No.urut (KK-0101)

4.    Pembelian : FB- Bulan Tanggal No.urut (FB-013101)

5.    Penjualan : FJ- Bulan Tanggal No.urut (FJ-013101)

6.    Jurnal Memorial : JM- Bulan Tanggal No.urut (FJ-013101)

g)    Bank BCA digunakan untuk pembayaran hutang usaha dan piutang usaha.

h)   Pembayaran kas masuk/keluar diatas Rp 10.000.000 menggunakan Bank BCA.

i)     Pembayaran kas masuk/keluar dibawah Rp 10.000.000 menggunakan Kas.

II.            DAFTAR AKUN

     

            A. Daftar Mata Uang

            B. Daftar Account

            C. Kode Pajak

            D. Data Saldo Awal

            E. Data Customer/Supplier/Employee

            F.  Data Persediaan dan Saldo Awal Persediaan

III. BUKTI TRANSAKSI

1. Tranfer Kas

2. Kas Masuk 

    - Setoran Pemilik (Modal)

   - Uang Jasa Kursus 

 3. Kas Keluar

     - Membayar Biaya Listrik dan Telp

     - Prive 

 4. Penjualan

    - Penjualan Secara Kredit

     - Retur Penjualan 

     - Pembayaran Piutang 

     - Penjualan Secara Tunai 

 5. Pembelian

     - Order Pembelian

      - Pembelian Kredit

      - Pembayaran Hutang

      - Pembelian Tunai

     - Retur Pembelian 

 6. Jurnal Memorial

PEMBUATAN DATA AWAL

I.              MEMBUAT PERUSAHAAN BARU

Sebelum menjalankan Aplikasi MYOB v16 silahkan setting tanggal terlebih dahulu dengan cara tekan ikon “Windows” pada layar atau pada keyboard yang tersedia. kemudian cari “Setting” klik dua kali pada “Time and Language” lalu pilih “Change”. setelah itu setting tanggal menjadi “01 Januari 2018” dan jam menjadi “00:00:00” , maka akan muncul tampilan seperti dibawah ini:

Setelah Tanggal dan Waktu sudah di setting silahkan buka aplikasi MYOB v16 yang sudah terinstal di Laptop/PC kalian. Lalu akan muncul tampilan jendela seperti ini:

1.    Pilih “Create” lalu akan muncul Jendela “Introduction” pilih “Next”, 

2.    Setelah itu akan muncul jendela “Company Information” isi data sesuai ketentuan yang diperlukan lalu pilih “Next”, 

3.    maka akan muncul jendela “Accounting Information” isi data sesuai ketentuan yang diperlukan lalu pilih “Next” dan “Next”.  

4.    Lalu pada jendela “Accounts List” pilih pilihan yang ketiga “I would like to build my own accounts list once I begin using MYOB Premier.” 

Arti ketiga pilihan :

·         Menggunakan daftar akun yang telah disiapkan oleh MYOB sesuai dengan jenis usaha yang dipilih.

·         Menggunakan fasilitas import akun, dimana akun yang akan digunakan telah disimpan di dalam suatu file text.

·         Membuat sendiri daftar akun pada Modul Account MYOB Premier.

5.    Pada jendela “Company File” anda di persilahkan menentukan tempat menyimpanan data MYOB anda seperti yang anda inginkan dengan cara klik “Change” setelah selesai pilih “Next”. 

6.    Dan pada jendela “Conclusion” pilih “Command Centre”.

Arti kedua pilihan :

-       Setup Assistant : untuk menyelesaikan semua setup yang diperlukan sebelum masuk ke jendela utama (Command Centre) MYOB.

-       Command Centre : untuk masuk ke jendela utama MYOB, jika memilih opsi ini anda tetap dapat melakukan setup melalui menu-menu yang ada.

7.    Setelah selesai maka akan muncul tampilan sebagai berikut ini:

I.              SETUP DATA ACCOUNT

1.         Akun Yang Dibutuhkan

 -       Pilih Menu “Account List” Lalu  klik “New” sesuai dengan kebutuhan anda.

2.         Akun Yang Diubah

-       Pilih Menu “Account List” Lalu  klik tanda “à” silahkan ganti No. Kode 1-1100 pada MYOB anda dengan nama Cash(Kas).

3.         Menghapus Account Link

-       Pilih Menu “Account List” Lalu klik dua kali Account Link yang ingin anda Hapus Linknya lalu pada “Details” klik pilih tanda “à” ganti Linked Account agar akun yang anda pilih bukan lagi menjadi Accouunt Link sesuai dengan kebutuhan anda.

 4.         Hapus Data Akun

-       Pilih Menu “Account List” Lalu klik dua kali akun yang ingin anda Hapus lalu klik kanan pilih “Delete Account” sesuai dengan kebutuhan anda.

 III.              SETUP LINKED ACCOUNT

1.         Accounts and Banking Accounts

-       Pilih Menu “Setup” lalu “Linked Account” pilih “Account & Banking Accounts” dan silahkakn ganti seperti ketentuan di bawah.

 Kegunaan menu di atas :

·       Equity Account for Current Earnings : Untuk menampung selisih laba/rugi,akum.& saldo dari akun pendapatan(income) dikurangi HPP dikurangi beban usaha ditambah pendapatan diluar usaha dan dikurangi beban di luar usaha.

·      Equity Account for Retairned Earnings : Untuk menampung kumpulan (akumulasi) saldo laba/rugi periode yang sudah ditutup buku (start new year).

·        Equity Account for Historical Balancing : Untuk menampung selisih di debit kredit saat pengisian saldo awal yang diisi dari menu Account Opening Balance. Jika akun  memiliki saldo, berarti masa transisi dari manual ke MYOB belum berhasil terlewati dengan baik. Jadi akun ini sebaiknya sudah bernilai nol sebelum melakukan transaksi.

·       Bank Accounts for Undeposited Funds : Akun ini menampung sementara penerimaan pembayaran dari pelanggan (receive payment) yang belum cair di rekening bank/kas perusahaan.

2.         Purchase Accounts

-       Pilih Menu “Setup” lalu “Linked Account” pilih “Purchase Accounts” dan silahkakn ganti seperti ketentuan di atas.

Kegunaan menu di atas :

·      Liability Account for Tracking Payables (2-1000 Hutang Dagang) : Akun ini akan menampung nilai utang saat kita membuat transaksi enter purchase dan pay bills. Akun ini nantinya akan dijadikan sebagai buku besar umum utang dagang yang saldonya akan dibandingkan dan harus sama dengan total utang kepada para supplier.

·      Bank Account for Paying Bills (1-1200 Bank Mandiri) : Akun ini akan menjadi default kas/bank yang akan mengeluarkan uang saat kita mengisikan transaksi enter purchase dan mengisi langsung di field paid to day.

·      I Can Receipt Items Without a Supplier Bill : Untuk menampung sementara transaksi penerimaan barang yang belum ada tagihan dari supplier. Dengan account defaultnya adalah liability.

·      I Pay Freight on Purchase [Expense or Cost of Sales Account for Freight : (6-2200 Biaya Angkut)] : Akun ini akan mengakibatkan jurnal pada posisi debit saat kita memasukkan transaksi pembelian (enter purchase) dan mengisikan field freight di bagian bawah form enter purchase tersebut sebagai biaya angkut pembelian.

·      I Take Discounts for Early Payment : Akun ini menampung transaksi pembayaran utang ke supplier (pay bills) saat mengisi kolom discount dan akan dijurnal dengan syarat bahwa satu baris tagihan tersebut telah dibayar lunas. Pilihan diskon ini pun tidak lazim digunakan di Indonesia, karena di Indonesia diskon tidak menjadi unsur PPN..

·      I Pay Charges for Late Payment [Expense Account for Late Charges]: 6-5000 Biaya Bunga : Akun ini menampung transaksi pembayaran utang ke supplier (paybills) dengan isian field finance charge di bagian bawah formulir transaksi tersebut.

 3.         Sales Accounts

-       Pilih Menu “Setup” lalu “Linked Account” pilih “Seles Accounts” dan silahkakn ganti seperti ketentuan diatas.

IV.              SETUP TAX CODE

Pajak yang berlaku di Indonesia dinamakan sebagai Pajak Pertambahan Nilai (PPN). Linked account untuk pajak adalah:

a)      Linked Account for Tax Collected : Akun ini menampung jumlah pajak yang terdapat pada faktur penjualan dan akan di jurnal ke akun pajak keluaran sebesar tarif yang diisikan di kode pajak.

b)     Linked Account for Tax Paid : Akun ini menampung jumlah pajak yang terdapat pada faktur pembelian dan akan di jurnal ke akun pajak masukkan sebesar tarif yang diisikan di kode pajak tersebut.

-       Pilih “List” lalu pilih “Tax Codes” dan terakhir pilih “New” untuk PPN dan silahkan “Edit” N-T seperti tampilan di bawah ini. Silahkan ikuti tampilan seperti dibawah.

Ada 2 istilah yang berlaku umum di Indonesia:

1.      Pajak Masukan : Pajak yang harus dibayar oleh pembeli (assests). Jika pembeli akan      menjual lagi maka pajak yang dibayar dapat dikreditkan ke pajak keluarannya.

         2.      Pajak Keluaran : Pajak yang harus dipungut oleh penjual dan nantinya harus disetorkan ke kas negara (liability).

V.              SETUP OPENING BALANCE

-       Pilih “Setup” lalu pilih “Balance” dan silahkan pilih “Account Opening Balance”. Setelah itu silahkan isi data seperti diatas.

VI.              SETUP CARD LIST 

-       Pilih Modul “Card File” lalu pilih “Card List” dan pilih “New”, maka akan muncul jendela seperti diatas lengkapi dan buat card list lainnya yang dibutuhkan di atas. 

VII.              SETUP OPENING BALANCE CARD LIST

1.      Customer Balance

-       Pilih Menu “Setup” pilih “Balance” lalu pilih “Customer Belance”, silahkan pilih salah satu customer  lalu silahkan “Add Sale”.

2.      Supplier Balance

-       Pilih Menu “Setup” pilih “Balance” lalu pilih “Supplier Belance”, silahkan pilih salah satu supplier lalu silahkan “Add Sale”.

VIII.              SETUP PERSEDIAAN

 -       Pilih Modul “Inventory” lalu pilih “Item List” pilih “New”, isi data seperti di atas centang “I Buy This Item”, “I Sell This Item”, “I Inventory This Item” lalu lengkapi data yang lain.

 IX.              SET ITEM PRICE

-       Pilih Modul “Inventory” lalu pilih “Set Item Price” lalu ceklist tanda panah yang dipojok kiri atas, pilih “Last Cost”.

X.              SETUP OPENING BALANCE PERSEDIAAN

-       Pilih Modul “Inventory” pilih “Count Inventory” akan tampil form Coount Inventory. Silahkan ketik Jumlah kuantitas setiap barang pada kolom “Counted”. Selanjutnya pilih “Adjust Inventory”, lalu akan muncul jendela “Default Expense Account” biarkan kosongkan pilihan lalu pilih “Continue”. Pilih “Opening Balances” isi data dan “Account” dengan Account; 1-1210 dan terakhir pilih “Record”.

MENGERJAKAN TRANSAKSI

I.              KAS/BANK

-          Pilih Modul “Account” kemudian pilih “Transfer Money” lalu silahkan isi data seperti di bawah ini, setelah itu silahkan “Record”.

 Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

iI.              KAS/BANK MASUK

·      Setoran Pemilik (Modal)

-          Pilih Modul “Accounts” kemudian pilih “Record Journal Entry” lalu silahkan isi data seperti di bawah ini, setelah itu silahkan “Record”.

 Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

 - Uang Jasa Kursus

-          Pilih Modul “Banking” kemudian pilih “Receive Money” silahkan membuat card id baru dengan pilih “New” bernama “Customer dengan Id;c-005”, lalu silahkan isi data seperti di bawah ini, setelah itu silahkan “Record”.

 Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

III.              KAS/BANK KELUAR

·      Membayar Biaya Listrik dan Telp

-          Pilih Modul “Banking” kemudian pilih “Spend Money” silahkan membuat card id baru dengan pilih “New” bernama “PLN dengan Id;P-005”, lalu silahkan isi data seperti di bawah ini, setelah itu silahkan “Record”. 

 Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

 -Prive

-          Pilih Modul “Banking” kemudian pilih “Spend Money” lalu silahkan isi data seperti di bawah ini, setelah itu silahkan “Record”.

Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

IV.              PENJUALAN

·      Penjualan Secara Kredit

-          Pilih Modul “Seles” kemudian pilih “Enter Seles” lalu silahkan ubah tampilan menjadi “Item” pada menu “Layout” lalu pilih tab Invoice dan pilih pelanggan yang di butuhkan dan silahkan ubah Terms menjadi “In a Given # Of Days” isi data seperti di bawah ini, setelah itu silahkan “Record”.

 Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

·      Pembayaran Piutang

-          Pilih Modul “Seles” kemudian pilih “Receive Payments” silahkan isi data seperti di bawah ini, setelah itu silahkan “Record”.

 Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

·      Retur Penjualan

 -          Karena MYOB tidak menyediakan Form Retur makan silahkan pilih Modul “Seles” kemudian pilih “Enter Seles” lalu silahkan ubah tampilan menjadi “Item” pada menu “Layout” lalu pilih tab Invoice dan pilih pelanggan yang di butuhkan dan silahkan ubah Terms menjadi “In a Given # Of Days” isi data seperti di bawah ini dan jangan lupa untuk jumlah barang yang di retur agar di (-) minuskan, setelah itu “Record”.

 Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

·      Pembayaran Piutang

-          Pilih Modul “Seles” kemudian pilih “Receive Payments” silahkan isi data seperti di bawah ini, setelah itu silahkan “Record”.

 Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

·      Penjualan Secara Tunai

-          Pilih Modul “Seles” kemudian pilih “Enter Seles” lalu silahkan ubah tampilan menjadi “Item” pada menu “Layout” lalu pilih tab Invoice dan pilih pelanggan yang di butuhkan dan silahkan ubah Terms menjadi “C.O.D.” isi data seperti di bawah ini, setelah itu silahkan “Record”.

Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

V.              PEMBELIAN

·      Order Pembelian

 -          Pilih Modul “Purchase” lalu pilih ”Enter Purchases” Klik Change To “Order” Silahkan ubah tampilan Layout menjadi “Item“, lalu uncheklist Tax Inclusive yang ada dan silahkan isikan data transaksi sepeti dibawah klik “Record”.

·      Pembelian Kredit

-          Pilih Modul “Purchase” lalu pilih ”Purchases Register” pada menu “Orders” lalu pilih order yang sebelumnya. Maka akan tampil menu order silahkan klik “Bill”, dan silahkan isikan data transaksi seperti dibawah klik “Record”.

Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

Pembayaran Hutang

 -          Pilih Modul “Purchase” lalu pilih ”Pay Bills” dan silahkan isikan data transaksi sepeti dibawah klik “Record”.

 Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

Pembelian Tunai

-          Pilih Modul “Purchase” lalu pilih ”Enter Purchases” lalu pilih klik “Bill”, dan silahkan isikan data transaksi seperti dibawah klik “Record”.

 Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

VI.              JURNAL REKONSILIASI 

-          Pilih Modul “Banking” lalu pilih ”Reconcile Accounts” lalu pilih akun “3-1200”, dan silahkan isikan data transaksi seperti dibawah klik “Record”.

VII.              JURNAL BALIK

Contoh kasus jurnal penesuaiain di atas memerlukan jurnal pembalik, untuk membuat jurnal pembalik di MYOB data dilakukan secara otomatis. Langkah-lagkahnya adalah:

1.      Tentukan preference supaya transaksi yang sudah dicatat tidak bisa diedit (diganti).

-          Dari menu “Setup”, pilih “Preferences” lalu “Security”, lalu silahkan aktifkan pilihan “Transaction Can’t be Change (System Wide)” ikuti seperti di bawah ini lalu pilih “Ok”.

2.      Buka jurnal penyesuaian yang akan dibalik pada awal periode berikutnya

-          Buka “Transacton Journal” lalu pilih “All Journal” , lalu silahkan klik “à” dari jurnal yang akan di balik. Setelah transaksi tersebut terbuka klik menu “Edit”, lalu Reverse Gerneral Journal transaction”, maka jurnalnya akan otomatis di balik silahkan ganti tanggalnya, pilih “Ok”.

 Silahkan cek jurnal dengan cara tekan Ctrl+R maka akan tampil seperti di bawah ini:

HASIL LAPORAN

Untuk melihat laporan silahkan pilih “Report” pada bawah menu MYOB.

a)      Profit & Loss(Accrual)

Pada “Report” di menu “Accounts” pilih “Profit & Loss(Accrual)”

 Berikut hasil Laporan sebelum melakukan “Jurnal Balik”

 Berikut hasil Laporan sesudah melakukan “Jurnal Balik”

b)      Account Transaction(Accrual)

Pada “Report” di menu “Accounts” pilih “Account Transaction(Accrual)”

 Berikut hasil Laporan sebelum melakukan “Jurnal Balik”

Berikut hasil Laporan sesudah melakukan “Jurnal Balik”

 c)      Standard Balance Sheet

Pada “Report” di menu “Accounts” pilih “Standard Balance Sheet”

 Berikut hasil Laporan sebelum melakukan “Jurnal Balik”

 Berikut hasil Laporan sesudah melakukan “Jurnal Balik”

d)      Cash Disbursements

Pada “Report” di menu “Banking” pilih “Cash Disbursements”

 Berikut hasil Laporan sebelum melakukan “Jurnal Balik”

 Berikut hasil Laporan sesudah melakukan “Jurnal Balik”

 e)      Cash Receipts

Pada “Report” di menu “Banking” pilih “Cash Receipts”

 Berikut hasil Laporan sebelum dan sesudah melakukan “Jurnal Balik”

 f)      Reconciliation Report
Pada “Report” di menu “Banking” pilih “Reconciliation Report”

Berikut hasil Laporan sebelum melakukan “Jurnal Balik”

(Tidak ada laporan karna belum melakukan Rekonsiliasi)

Berikut hasil Laporan sesudah melakukan “Jurnal Balik”

 g)      Seles(Customer Summary)

Pada “Report” di menu “Accounts” pilih “Seles Summary”

 Berikut hasil Laporan sebelum dan sesudah melakukan “Jurnal Balik”

 h)      Purchases(Purchases Summary)

Pada “Report” di menu “Purchases” pilih “Purchases Summary”

 Berikut hasil Laporan sebelum melakukan “Jurnal Balik”

 Berikut hasil Laporan sesudah melakukan “Jurnal Balik”

LINK VIDEO YOUTUBE Tutorial Cara Menggunakan Aplikasi MYOB